В рамках формирование отчета о должной осмотрительности идет проверка по трем направлениям:

• Выявляются признаки недействительного юридического лица,
• Признаки фирмы-однодневки
• Повышенные налоговые риски

Проводятся такие тесты как:

• Контрагент имеет номинального ГД
• Контрагент находится в процедуре ликвидации или банкротства
• На контрагента подано заявление о банкротстве
• Контрагент с адресом массовой регистрации

и другие