В рамках формирование отчета о должной осмотрительности идет проверка по трем направлениям:
- Выявляются признаки недействительного юридического лица,
- Признаки фирмы-однодневки
- Повышенные налоговые риски
Проводятся такие тесты как:
- Контрагент имеет номинального ГД
- Контрагент находится в процедуре ликвидации или банкротства
- На контрагента подано заявление о банкротстве
- Контрагент с адресом массовой регистрации
и другие